Kryptoverotukseen tulossa merkittävä muutos Suomessa

14. marraskuuta 2025

Kryptovaluuttojen verotus on pitkään toiminut sijoittajan rehellisyyden varassa. Se muuttuu pian.

Vuoden 2026 alusta voimaan tuleva kansainvälinen CARF-sopimus (Crypto Asset Reporting Framework) tuo kryptoverotuksen automaattisen tietojenvaihdon piiriin. Noin 70 maan kryptopörssit ja välittäjät alkavat toimittaa tietoja suomalaisille asiakkailleen Verohallinnolle ilman erillistä pyyntöä. Samalla kotimaiset palveluntarjoajat raportoivat asiakkaiden kaupankäyntitiedot suoraan.

Nykyinen tilanne: luvut kertovat kaiken

Tänä vuonna 18 000 suomalaista ilmoitti vuoden 2024 kryptomyynnistään. Se on enemmän kuin koskaan aiemmin. Myyntivoittoja kertyi yhteensä 225 miljoonaa euroa, josta valtio sai noin 68 miljoonaa verotuloja.

Silti Verohallinnon ylitarkastaja Juho Hasan arvion mukaan vain noin kymmenen prosenttia myyntejä tehneistä on kertonut niistä veroilmoituksessaan. Verohallinto arvioi, että noin 450 000 suomalaista omistaa kryptovaluuttoja. Syy vähäiseen ilmoittamiseen ei ole pelkästään pahansuopaisuus, sillä pelkästä omistamisesta ei synny verovelvollisuutta. Se syntyy vasta myyntihetkellä, ja moni yksinkertaisesti pitää ostoksensa hallussaan.

Hasan arvion mukaan silti vähintään 100 000 suomalaista on jonain vuonna jättänyt kryptomyyntitulonsa ilmoittamatta. Se on iso joukko.

Seuraukset voivat olla vakavia

Verohallinto ei odota ilmoitusten saapuvan: se voi pyytää tietoja suoraan kryptopalveluntarjoajilta niin kotimaasta kuin ulkomailtakin. Jos selvitys paljastaa ilmoittamattomia tuloja, seurauksena voi olla veronkorotus. Jos vältetyn veron määrä ylittää 17 000 euroa, kyseessä voi olla törkeä veropetos ja rikosilmoitus.

Viimeisten kolmen vuoden aikana rikosilmoitusharkinnassa on ollut noin 200 tapausta, ja Hasan mukaan määrä kasvaa kovaa vauhtia.

Vuoden 2021 vertailukohta

Verotustilastot heijastavat selvästi markkinoiden liikkeitä. Vuosi 2021 oli ennätysvuosi: veroja kertyi peräti 146 miljoonaa euroa, vaikka ilmoittajia oli hieman vähemmän kuin nyt. Taustalla oli vahva nousukausi, joka sai monia myymään. Jos kryptot nousevat taas lähivuosina vastaaviin lukemiin, nämä uudet raportointijärjestelmät ovat jo paikallaan.

Mitä CARF käytännössä tarkoittaa?

Ennen uudistusta Verohallinto joutui pyytämään tiedot erikseen tapauskohtaisesti. Jatkossa ne tulevat automaattisesti. Erona on sama kuin palkkatuloissa tai osakekaupassa: tieto on verottajalla ennen kuin sijoittaja edes ehtii täyttää ilmoitustaan.

Verohallinnon Hasa on todennut tilanteen selkeästi: "Kun nyt me vihdoin ja viimein saamme automaattisesti tietoa verovelvollisten käyttämiltä palveluilta, niin silloin päästään vähän tasa-arvoisempaan asemaan verotuksessa, vaikka palkkatulojen ja arvopapereiden osalta."

Käytännön vaikutus: jopa 70 000 ihmistä voi löytää esitäytetystä veroilmoituksestaan valmiina tiedot kryptomyyntivoitoistaan syksyllä 2027, kun vuoden 2026 verotus valmistuu.

Entä jos ostohintaa ei ole tiedossa?

Jos kryptovaluutan ostohintaa ei ole saatavilla, Verohallinto käyttää oletuksena 20 prosentin hankintameno-olettamaa. Käytännössä: myit bitcoinia 10 000 eurolla, verottaja olettaa hankintahinnaksi 2 000 euroa. Verotettava voitto olisi siis 8 000 euroa, ja siitä kertyisi pääomatuloveroa noin 2 400 euroa.

Jos todellinen hankintahinta oli korkeampi, omien kirjanpitotietojen esittäminen kannattaa. Tämän vuoksi transaktioiden kirjaaminen ylös jo ostohetkellä on tärkeää.

Mitä kannattaa tehdä nyt?

Jos kauppoja on jo tehty ja tuloja on jäänyt ilmoittamatta, tilanne kannattaa korjata ennen kuin Verohallinto selvittää sen muuta kautta. Vapaaehtoinen oikaisu on aina edullisempi kuin veronkorotus.

Jatkossa kirjanpito on entistä tärkeämpää. Pidä tallessa tiedot kaikista ostoista, myynneistä ja vaihdoista. Kirjaa euromäärät ostohetkeltä. Verolaskelmaohjelmistot, kuten Divly, tekevät tämän helpommaksi.

Jos haluat aloittaa kryptovaluuttoihin sijoittamisen sääntelymyönteisen suomalaisen palvelun kautta, tutustu Coinmotioniin tästä.

Vastuuvapauslauseke: Tässä artikkelissa esitetyt tiedot ovat yleisluonteisia eikä niitä pidä tulkita sijoitusneuvonnaksi tai henkilökohtaiseksi veroneuvonnaksi.